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财务报表分析计算公式讲解,财务报表分析计算公式大全

添加时间:2023-07-03 20:36:08 点击量:

求净现金流量计算公式

净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧常用的是第二个式子。

注意折旧计提。

净现金流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出),反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。

以个人日常生活中的情况而言,比如,某月月初共有现金1 200元,本月取得工资收入1 500元,开销生活支出花去800元,购买国债花去1 000元,这样,到月底,还有现金1 200+1 500-800-1 000=900元,当月现金净流量就等于900-1 200=-300元,就是月末比月初净减少了300元的现金。

但同时,资产却增加了700元(900+1 000-1 200)。

扩展资料:现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及现金流量表的内容、结构融资三个活动分类。

现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。凯时ag旗舰官网

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现金流量表的主要作用:1、现金流量表有助于评价企业支付能力、偿还能力和周转能力;
  2、现金流量表有助于预测企业未来现金流量;
  3、现金流量表有助于分析企业收益质量及影响现金净流量的因素;
  4、对以权责发生制为基础的会计报表进行了必要的补充,增强会计信息的可比性。

参考资料:-净现金流量。

营业现金净流量计算公式

营业现金净流量的计算公式:1、营业现金净流量=现金流入-现金流出=收入-付现成本-所得税。

2、所得税=(收入-付现成本-非付现成本)×所得税税率。

3、营业现金净流量=收入-付现成本-(收入-付现成本-非付现成本)×所得税税率=收入-付现成本-非付现成本+非付现成本-(收入-付现成本-非付现成本)×所得税税率=(收入-付现成本-非付现成本)×(1-所得税税率)+非付现成本=税后营业利润+非付现成本。

4、税后营业利润=收入×(1-所得税率)-付现成本×(1-所得税率)-非付现成本×(1-所得税率)。

5、营业现金净流量=税后营业利润+非付现成本=收入×(1-所得税率)-付现成本×(1-所得税率)-非付现成本×(1-所得税率)+非付现成本=收入×(1-所得税率)-付现成本×(1-所得税率)-非付现成本×所得税率。

公式之间的转换:营业现金净流量=营业收入-付现成本-所得税=营业收入-(营业成本-非付现成本)-所得税=营业收入-营业成本+非付现成本-所得税=税后营业利润+非付现成本=(收入-付现成本-非付现成本)×(1-所得税税率)+非付现成本=收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率。

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